안녕하세요.
대표님의 든든한 절세 파트너 세무법인 가치입니다.
중소기업을 운영하는 대표님들은 어떻게 하면 자신의 기업을 유지하면서 중견기업으로, 대기업으로 성장시킬 수 있을까 고민을 많이 합니다.
특히 현재는 경기가 안 좋아지면서 세금을 줄일 수 있는 합법적이 방법을 알아보시는데요.
그래서 준비했습니다. 중소기업 세금감면 방법에 대해 자세히 알려드리려고 합니다.
이 글을 보시고 기업 운영 시 발생하는 세금 부담을 덜기 바랍니다.
목차
– 중소기업 세금 종류
– 중소기업 세금 감면 방법
중소기업 세금 감면 방법을 알려드리기 전에 먼저 세금 종류에 대해 알려드리려고 합니다.
절세 방법을 찾는 것도 중요하지만, 각 세금 별로 신고 및 납부기한을 정확히 지켜야 가산세 등의 금전적 손실을 막을 수 있습니다.
중소기업을 운영하면서 벌어들인 소득에 대해 납부해야 하는 세금은 종합소득세, 법인세, 부가가치세 등이 대표적인데요.
– 종합소득세
개인사업자가 직전연도 한 해 동안 영업 활동을 통해 발생하는 소득에 대해 신고하는 세금입니다.
개인사업자의 사업소득 외에 이자, 배당, 임대료등 개인에게 귀속되는 모든 형태의 수익이 소득세 대상이 됩니다.
종합소득세는 매년 5월 1일~5월 31일까지 신고, 납부 해야 합니다.
– 법인세
중소기업을 운영하는 대표님 중 법인사업자에 해당하는 세금으로, 직전연도 한해 동안 영업활동을 통해 발생하는 소득에 대해 신고하는 세금입니다.
법인세는 벌어들인 순이익에 대해 부과되기에 소득구간에 따라 세금에 차이가 있으며, 사업의 업태 및 종류, 신규 창업 여부등에 따라 다양한 감면 혜택이 있으니 사전에 꼼꼼히 확인하는 것이 좋습니다.
법인의 사업연도에 따라 법정신고기한이 상이하므로, 각 사업연도에 따라 법인세 신고기한을 잘 체크해서 법인세 신고를 진행해 주시고, 법인세 신고시 각종 세액감면 및 세액공제가 적용 가능한지 확인하여 법인세 부담을 줄이시기 바랍니다.
– 부가가치세
상품(재화)의 거래나 서비스(용역)의 제공 과정에서 얻어지는 부가가치(이윤)에 대해 과세하는 세금으로 영리 목적 유무에 상관없이 과세대상 상품(재화)의 거래나 서비스(용역)을 제공하는 모든 사업자는 신고 및 납부 의무가 있습니다.
일반 과세사업자의 경우에는 부가가치세율 10%를 적용하고 있으나, 수입금액이 일정 금액이 이하인 사업자는 간이과세자를 신청하여 부가세 부담을 줄일 수 있습니다. 간이과세자의 업종 별 부과율은 일반 음식점은 대략 3~5% 정도, 카페인 경우 4~5% 정도, 일반 서비스업은 대략 7~8% 정도 범의의 부가세 비율이 책정됩니다.
이렇게 업종별 세액을 정확히 확인 후 납부를 해야 가산세를 부과되지 않습니다. 각 사업자 상황에 따라 위 세금 납부가 이행되어야 하는데 개인적으로 진행이 어렵기에 전문 세무사의 조력을 통해 확실한 신고 및 절세 방안을 찾는 것이 좋습니다.
① 법인사업자로 변경하기
② 소재지에 따른 혜택 받기
③ 벤처기업 인증 제도 활용하기
① 법인사업자로 변경하기
현재 개인사업자로 운영 중이라면 수익금액, 손익등에 따라 법인사업자로 전환하시는 것을 검토해 보아야 할거 같습니다.
개인사업자와 법인사업자의 세액 부담을 각각 다르게 적용되며, 개인사업자 중에서 소득세율 구간 중에서 최고세율을 적용받고 있는등 몇몇 케이스에는 법인 전환을 통해 세금을 절세할 수 있습니다.
개인사업자 종합소득세율은 최대 45%의 세액을 신고하는 반면, 법인사업자는 법인세율을 적용 받아 24년 기준으로 최대 24%의 세액을 내게 됩니다.
이처럼 매출이 높은 개인사업자는 법인사업자에 비해 부담이 더 크게 느껴질 것입니다.
그리고 매출 2억 원 이하의 중소기업의 법인세율은 9%의 특례가 적용되어, 세금 부담을 많이 줄일 수 있습니다.
이에 법인사업자 전환을 생각하고 있다면 충분한 정보를 수집하며, 전문가 상담을 받아보는 것이 중요합니다.
당 법인은 법인 및 개인사업자의 세무 상담에 있어 전문으로 하는 경력 15년의 세무사가 직접 상담을 해드리고 있습니다.
각 업종에 맞는 최적의 절세 솔루션도 제안 해드리는 만큼 큰 도움이 될 것입니다.
② 소재지에 따른 혜택 받기
사업장의 이전 계획이 있으시다면 사업장 소재지 이전에 따른 절세 효과도 고려해서 사업장 소재지를 결정하시는 것이 좋습니다.
만약 과밀억제권역 외의 지역에서 회사 설립을 하거나, 본사를 이전하시면 법인세등 신고시 세액감면등을 받을 수 있습니다.
* 과밀억제권역 : 인구와 산업이 과도하게 집중되어 정비가 필요한 지역
지역 밀집도에 따라 과밀억제권역, 성장관리권역, 자연보전권역으로 나눠지는데, 과밀억제권역 외의 지역에서 기업 운영을 하는 것이 절세방법입니다.
만약 과밀억제권역 외의 지역에서 창업하거나 본사를 이전한다면, 최대 5년 간 법인세 및 소득세를 최대 100% 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
그리고 과밀억제권역에서 3년 이상 본사를 두었던 기업이 해당 지역 밖으로 이전하게 되면, 최초 5년 간 법인세와 소득세 100% 감면, 이후 3년 간 50% 감면 받을 수 있습니다.
③ 벤처기업 인증 제도 활용하기
기업인증제도를 적극적으로 활용하여 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
혁신적인 아이디어와 기술을 가진 중소기업인 경우, 사업의 성장성과 혁신성이 기대되는 신생사업자로 보고, 설립 후 3~5년 간 다양한 세금 감면 혜택을 줍니다.
1. 최초 벤처 확인일로 최대 5년 간 법인세(소득세) 50% 감면
2. 수도권 과밀억제권역 내 취득세, 등록면허세, 재산세 중과적용 면제
3. 최초 벤처 확인일로 4년 내 취득하는 부동산에 대한 취득세 75% 감면
오늘은 중소기업 세금감면 방법에 대해 알아보았는데요.
이에 세무법인 가치는 전문적인 세금 지식과 경험을 바탕으로 대표님의 세금에 대한 부담을 덜 수 있게 도와드리고 있습니다.
특히 세무기장 시 각 기업마다 담당 세무 직원 외에 팀장 세무사, 총괄 세무사로 이어지는 3단계 검증 절차를 통해 최적의 절세 효과를 보실 수 있습니다.
그리고 세금 신고 기간에 맞춰 사전에 안내 공지를 하는 만큼 준비를 보다 철저하게 하실 수 있죠.
항상 고객만을 생각합니다.
언제든 문의 주시기 바랍니다. 감사합니다.
